Comparatif plans 1e: les solutions de prévoyance pour cadres en un coup d'œil

Un plan 1e est de la prévoyance professionnelle pour les parts de salaire supérieures à CHF 136’080 (état 2026), dans une fondation distincte. Contrairement à la caisse de pension, tu choisis toi-même la stratégie de placement pour cet avoir, parmi dix stratégies au maximum que ton employeur fixe avec la fondation. Le rendement t’appartient, le risque de perte aussi. Le nom vient de l’article 1e de l’ordonnance sur la prévoyance professionnelle (OPP 2).

«Bel étage» est l’ancien terme pour la prévoyance des cadres au-dessus du minimum LPP, du nom de l’étage noble d’une maison. Aujourd’hui, on désigne le plus souvent ainsi les plans 1e. À strictement parler, le bel étage englobe toute solution surobligatoire pour cadres, y compris celles avec une seule stratégie imposée par la fondation. Seuls les plans 1e offrent le libre choix de la stratégie.

Les salariés dont le salaire annuel dépasse CHF 136’080, pour autant que l’employeur propose un plan 1e. L’employeur peut limiter le cercle des assurés selon des critères objectifs comme la fonction, le salaire ou le niveau hiérarchique. Les indépendants avec ou sans personnel peuvent aussi s’affilier; certaines fondations du comparatif s’y sont spécialisées.

Evaluno compte 14 fondations collectives qui gèrent des plans 1e pour des entreprises tierces, plus la solution Helvetia sur la fondation Liberty. D’autres marques, comme des banques cantonales ou des banques privées, distribuent du 1e via l’une de ces fondations. Le marché se concentre: selon PwC, les quatre plus grands prestataires réunissent environ deux tiers des avoirs des fondations collectives, et les petites fondations fusionnent, comme GEMINI 1e dans la finpension 1e Sammelstiftung en 2025.

Quatre postes: la prime de risque pour le décès et l’invalidité (sur offre), les frais d’administration par personne (CHF 100 à 500 par an selon les règlements publiés), les frais de gestion de fortune des placements (de 0,14 % à 1,00 % par an selon la fondation d’après PwC, frais des fonds compris) et, chez quelques fondations, des frais de fondation sur la fortune. Les coûts en pour cent pèsent le plus à long terme, parce qu’ils augmentent avec l’avoir. C’est pourquoi les frais de placement figurent sur chaque carte du comparatif, dans la mesure où le prestataire les publie.

• Stratégie de placement propre: Tu choisis la part d’actions selon ton horizon de placement et ta capacité de risque, jusqu’à 100 % chez certaines fondations.
• Pas de redistribution: Le rendement de ta stratégie arrive sur ton compte, pas dans le collectif. Il n’y a pas de contributions d’assainissement.
• Impôts: Les cotisations et les rachats sont déductibles; le potentiel de rachat atteint souvent six chiffres en raison du salaire assuré élevé.
• Pour l’employeur: Réduit les engagements de prévoyance au bilan selon IFRS ou US GAAP, aucun découvert possible, un argument pour recruter des cadres.

Il n’y a ni taux minimal ni garantie du capital. Si le marché chute juste avant ta retraite ou ton changement d’emploi, tu emportes la valeur inférieure. Qui n’adapte pas régulièrement sa stratégie à sa situation de vie porte un risque inutile. Et contrairement au plan de base, les avoirs 1e ne sont pas couverts par le fonds de garantie LPP en cas d’insolvabilité de la fondation; celui-ci ne garantit les prestations que jusqu’à une fois et demie le montant-limite supérieur.

Tu emportes la valeur effective de ton avoir, depuis la modification de la loi de 2017 même si elle est inférieure aux cotisations versées. Si le nouvel employeur ne propose pas de plan 1e, l’argent va sur un compte de libre passage ou dans un dépôt de libre passage. Plusieurs fondations du comparatif gèrent leur propre fondation de libre passage, dans laquelle tu poursuis la même stratégie sans vente. Le champ «Solution de libre passage» dans les détails te montre qui le propose.

Sous forme de capital. Les fondations 1e ne versent en général pas de rente, parce qu’elles ne portent pas de risque de longévité. Le capital est imposé séparément du reste du revenu, à un taux réduit. Qui veut une rente à vie doit passer par le plan de base ou par une assurance séparée.

Oui. Le retrait anticipé et la mise en gage pour un logement à usage propre s’appliquent comme dans la caisse de pension, avec les mêmes limites: dès 50 ans, le retrait anticipé est limité à l’avoir à 50 ans ou à la moitié de l’avoir actuel, selon le montant le plus élevé.

De manière limitée seulement. Depuis le 1er janvier 2026, selon la directive de la Commission de haute surveillance, seuls peuvent être transférés les avoirs dont il est prouvé qu’ils proviennent de parts de salaire supérieures à CHF 136’080. C’est ta caisse de pension actuelle qui doit fournir cette preuve. En pratique, un nouveau plan 1e démarre donc le plus souvent avec les cotisations courantes et les rachats.

À l’ordre des coûts: comparer d’abord la prime de risque sur plusieurs offres, puis les frais d’administration par personne et les frais de fondation, et enfin les frais des fonds des stratégies proposées. S’y ajoutent les facteurs qualitatifs: existe-t-il une solution compte comme stratégie à faible risque, un portail en ligne pour les assurés et les RH, une solution de libre passage à la sortie, et la fondation correspond-elle à la taille de l’entreprise? Un conseil indépendant en vaut la peine, parce que certains coûts se cachent dans les frais de fondation ou de gestion de fortune.