Pilier 3a pour indépendants: ce que tu dois savoir

Les indépendants portent eux-mêmes leur prévoyance vieillesse. Qui n'a pas de caisse de pension doit remplacer consciemment le 2e pilier. Le pilier 3a offre pour cela une marge considérable.

Combien les indépendants peuvent-ils verser ?

Les personnes actives avec caisse de pension peuvent verser au maximum CHF 7'258 en 2026. Pour les indépendants sans caisse de pension, c'est la grande déduction qui s'applique:

• jusqu'à 20 % du revenu de l'activité lucrative
• au maximum CHF 36'288 par an

Qui gagne bien peut donc verser jusqu'à cinq fois le petit montant maximal.

Pilier 3a ou caisse de pension facultative ?

• Pilier 3a: déductible fiscalement, flexible dans le placement, prévoyance individuelle liée
• Affiliation facultative à une caisse de pension: possible via l'institution supplétive ou l'association professionnelle

Important: pour qui s'affilie à une caisse de pension, seul le petit montant maximal de CHF 7'258 s'applique encore dans le pilier 3a.

Quelle est l'ampleur de l'avantage fiscal ?

Avec un revenu net de CHF 150'000 et un taux marginal d'imposition de 35 %: un versement de CHF 30'000 économise environ CHF 10'500 d'impôts.

Revenu fluctuant: verser avec flexibilité

Il n'y a pas de versement minimal: dans les bonnes années, tu verses beaucoup; dans les moins bonnes, moins ou rien. Les lacunes apparues depuis 2025 peuvent être rachetées rétroactivement dès 2026, jusqu'à CHF 7'258 par an en plus de la cotisation ordinaire.

Forme de placement: fonds plutôt que compte d'épargne

Avec un horizon de placement long, les chances de rendement parlent pour les solutions en titres:

• de meilleures chances de rendement grâce à la part d'actions
• une meilleure protection du pouvoir d'achat contre l'inflation
• des coûts bas, p. ex. chez des prestataires digitaux comme VIAC, frankly ou finpension

Plusieurs comptes: économiser des impôts au retrait

Des retraits échelonnés sur plusieurs années réduisent considérablement la progression fiscale. Dès environ CHF 50'000 d'avoir, des comptes séparés valent la peine.

Conclusion

Les indépendants qui utilisent le pilier 3a de manière rigoureuse peuvent économiser beaucoup d'impôts et constituer un patrimoine. Compare les prestataires dans le comparatif des fonds 3a sur Evaluno.