Quand peux-tu clôturer ton compte de libre passage?
La loi sur le libre passage (LFLP) et l’ordonnance sur le libre passage (OLP) énumèrent de manière exhaustive les cas où tu peux retirer ton avoir. Si aucun de ces motifs ne s’applique, l’argent reste sur le compte.
Motifs de retrait
| Motif | Condition |
|---|---|
| Retraite | Au plus tôt cinq ans avant l’âge de référenceReport seulement si tu continues à travailler (cinq ans au plus, règle transitoire jusqu’en 2029) |
| Départ de Suisse | Tu quittes définitivement la SuisseUne règle particulière s’applique à l’UE et à l’AELE (voir plus bas) |
| Activité indépendante | Tu exerces une activité indépendante à titre principal et la prévoyance professionnelle obligatoire ne s’applique plus à toiUne preuve de l’activité indépendante est requise |
| Propriété du logement | Achat, construction ou hypothèque d’un logement que tu occupes toi-mêmePossible tous les cinq ans, sans montant minimum |
| Petit avoir | L’avoir est inférieur à ta cotisation annuelle à la caisse de pensionIl s’agit de ta propre cotisation annuelle |
| Rente AI entière | Tu perçois une rente entière de l’assurance-invaliditéÀ condition que le compte ne comprenne pas d’assurance invalidité complémentaire |
| Décès | La personne assurée décèdeL’argent revient aux bénéficiaires dans l’ordre fixé par la loi |
Si tu vis en couple marié ou en partenariat enregistré, chaque versement en ta faveur nécessite l’accord écrit de l’autre personne.
Source: LFLP art. 5, OLP art. 13 à 16, OEPL art. 5
Le chômage, une pause professionnelle ou un tour du monde ne sont pas des motifs de retrait. Si tu rejoins à nouveau une caisse de pension, la fondation doit y transférer ton avoir. C’est un transfert et non un retrait, il n’y a donc pas d’impôt.
Départ à l’étranger: une règle particulière pour l’UE et l’AELE
Si tu pars dans un pays hors de l’UE et de l’AELE, par exemple aux États-Unis, au Royaume-Uni ou en Thaïlande, tu peux retirer la totalité de ton avoir. Pour les États de l’UE et de l’AELE, une restriction s’applique.
Activité indépendante
Si tu te lances dans une activité indépendante à titre principal et que la prévoyance professionnelle obligatoire ne s’applique plus à toi, tu peux retirer ton avoir. Comme preuve, la fondation demande une confirmation de ton activité indépendante, généralement de la caisse de compensation AVS. Le formulaire de demande précise ce qui est nécessaire.
Sans caisse de pension, il te manque ensuite le 2e pilier. En contrepartie, en tant qu’indépendante ou indépendant, tu peux verser davantage dans le pilier 3a. Les règles figurent dans le guide Pilier 3a pour indépendants.
Propriété du logement
Pour un logement que tu occupes toi-même, tu peux effectuer un retrait anticipé: pour l’achat ou la construction, pour rembourser une hypothèque ou pour acquérir des parts sociales d’une coopérative d’habitation. Les résidences secondaires et de vacances ne comptent pas. Contrairement à la caisse de pension, il n’y a pas de montant minimum de CHF 20'000 pour les comptes de libre passage. Tu peux faire valoir un retrait anticipé tous les cinq ans.
Quand dois-tu clôturer ton compte de libre passage au plus tard?
La prestation de vieillesse devient exigible dès que tu atteins l’âge de référence (= âge légal de la retraite). Il est de 65 ans. Pour les femmes nées entre 1961 et 1963, un âge transitoire entre 64 et 65 ans s’applique suite à la réforme de l’AVS.
Si tu continues à travailler, tu peux reporter le retrait de cinq ans au plus. Tu dois le prouver à la fondation. Cette règle s’applique depuis le 1er janvier 2024 (art. 16 OLP). Une exception transitoire existe: si tu atteins l’âge de référence entre 2024 et 2029 et que tu ne travailles plus, tu peux tout de même reporter le retrait jusqu’au 31 décembre 2029, mais au plus cinq ans au-delà de l’âge de référence.
Si tu ne te manifestes pas, l’argent reste à la fondation. Elle le déclare alors comme avoir oublié à la Centrale du 2e pilier. Plus bas, tu trouves comment retrouver un avoir oublié.
Comment clôturer ton compte de libre passage
- Vérifier le motif. Regarde dans le tableau ci-dessus si l’un des motifs s’applique à toi.
- Obtenir le formulaire. Chaque fondation de libre passage a ses propres formulaires, généralement en PDF sur son site. Il existe souvent des formulaires distincts pour le retrait en capital, la propriété du logement et le transfert vers une caisse de pension.
- Joindre les documents. En général, il te faut une copie de ta pièce d’identité et une preuve du motif, par exemple l’attestation de départ de la commune si tu quittes la Suisse. Si tu vis en couple marié ou en partenariat enregistré, l’autre personne signe le consentement. Le formulaire indique si la signature doit être légalisée.
- Avec un dépôt, planifier la vente. Si ton avoir est placé dans un dépôt de libre passage, la fondation vend les titres avant le versement, au cours du jour de la vente. Si tu veux choisir toi-même le moment, tu peux passer auparavant à une solution de compte rémunérée.
- Versement et impôt. La fondation verse l’argent sur ton compte et annonce le retrait aux autorités fiscales. L’autorité fiscale de ton canton de domicile te facture séparément l’impôt sur les prestations en capital.
Combien d’impôts coûte le retrait?
Sur l’argent de prévoyance versé, tu paies un impôt sur les prestations en capital (= impôt unique sur le retrait). Il est calculé séparément de tes autres revenus, à un taux réduit. Son montant dépend de la somme, du lieu de domicile et de l’état civil.
Evaluno a calculé l’impôt pour trois montants dans six cantons avec le calculateur d’impôts de l’AFC. Tu peux y faire le calcul pour ton lieu de domicile.
Impôt sur le retrait pour les personnes célibataires
| Domicile | CHF 100'000 | CHF 250'000 | CHF 500'000 |
|---|---|---|---|
| Zurich (ZH) | CHF 4'817 | CHF 14'601 | CHF 35'068 |
| Berne (BE) | CHF 4'628 | CHF 16'323 | CHF 41'259 |
| Lucerne (LU) | CHF 3'553 | CHF 13'007 | CHF 29'757 |
| Zoug (ZG) | CHF 2'734 | CHF 11'253 | CHF 28'253 |
| Saint-Gall (SG) | CHF 5'883 | CHF 17'266 | CHF 37'231 |
| Lausanne (VD) | CHF 4'589 | CHF 17'361 | CHF 41'947 |
Confédération, canton et commune ensemble. Domicile au chef-lieu cantonal, retrait à 65 ans, sans impôt ecclésiastique ni autre retrait en capital la même année.
Source: Calculateur d’impôts de l’Administration fédérale des contributions (AFC), année fiscale 2026
Impôt sur le retrait pour les couples mariés
| Domicile | CHF 100'000 | CHF 250'000 | CHF 500'000 |
|---|---|---|---|
| Zurich (ZH) | CHF 4'643 | CHF 14'376 | CHF 31'576 |
| Berne (BE) | CHF 3'801 | CHF 14'973 | CHF 37'660 |
| Lucerne (LU) | CHF 3'379 | CHF 12'782 | CHF 29'432 |
| Zoug (ZG) | CHF 1'921 | CHF 10'222 | CHF 27'381 |
| Saint-Gall (SG) | CHF 5'223 | CHF 15'826 | CHF 34'476 |
| Lausanne (VD) | CHF 3'644 | CHF 15'036 | CHF 37'881 |
Confédération, canton et commune ensemble. Domicile au chef-lieu cantonal, retrait à 65 ans, sans impôt ecclésiastique ni autre retrait en capital la même année.
Source: Calculateur d’impôts de l’Administration fédérale des contributions (AFC), année fiscale 2026
Pour CHF 500'000, une personne célibataire paie CHF 28'253 à Zoug et CHF 41'947 à Lausanne. Le taux d’imposition augmente aussi avec le montant. À Zurich, il est de 4,8 % pour CHF 100'000 et de 7,0 % pour CHF 500'000.
La Confédération et les cantons additionnent tous les retraits en capital d’une même année, y compris ceux de la caisse de pension et du pilier 3a. Pour les couples mariés, les retraits des deux conjoints sont en général additionnés.
Économiser des impôts: échelonner les retraits
Comme le taux augmente avec le montant, il vaut la peine de répartir les retraits sur plusieurs années. Un exemple avec les valeurs zurichoises pour une personne célibataire: retirer CHF 500'000 en une année coûte CHF 35'068. Retirer deux fois CHF 250'000 sur deux années différentes coûte au total CHF 29'202, soit CHF 5'866 de moins.
- En quittant la caisse de pension, tu peux répartir ton avoir sur deux comptes de libre passage au maximum. Un compte existant ne peut en règle générale plus être divisé par la suite.
- Place les retraits du compte de libre passage, de la caisse de pension et du pilier 3a sur des années différentes. Tu peux retirer l’avoir de libre passage dès cinq ans avant l’âge de référence.
- Avec plusieurs comptes 3a, tu peux aussi échelonner le retrait du pilier 3a.
Domicile à l’étranger
Si tu ne vis plus en Suisse au moment du versement, la fondation prélève un impôt à la source. Son montant dépend du canton où la fondation a son siège. S’il existe une convention de double imposition avec ton nouveau pays de domicile, tu peux éventuellement récupérer l’impôt à la source.
Compte de libre passage oublié? Comment retrouver ton avoir
Si tu ne sais plus auprès de quelle fondation se trouve ton argent, la Centrale du 2e pilier du Fonds de garantie LPP peut t’aider. Les fondations lui annoncent chaque année pour qui elles gèrent un avoir.
Sur demande écrite, la Centrale t’indique quelles institutions ont annoncé un avoir à ton nom en décembre de l’année précédente. Tu fais la demande via le formulaire en ligne de la Centrale. Elle ne donne aucun renseignement sur les avoirs par téléphone. Tu demandes ensuite le versement directement à la fondation.
Pas de retrait? Comment mieux placer ton avoir
Même si tu ne peux pas encore retirer ton avoir, tu peux à tout moment changer de fondation de libre passage ou modifier la forme de placement. Un changement n’est pas un retrait, il n’y a pas d’impôt.
Sur un compte de libre passage, tu reçois un intérêt. Dans un dépôt de libre passage, tu places l’argent en titres. Les perspectives de rendement sont plus élevées à long terme, mais la valeur fluctue. Plus il te reste d’années avant la retraite, plus tu as de temps pour compenser les fluctuations.
Comparatif des comptes de libre passage
- Compte de libre passageCaisse d’Epargne d’Aubonne0.50 %Taux d’intérêt par an
- Compte de libre passageHypo Vorarlberg (Schweiz) · Dépôt minimum de CHF 100'0000.50 %Taux d’intérêt par an
- Compte de libre passagePensionClub · Taux d’intérêt exclusif avec l’adhésion PensionClub (gratuite).0.41 %Taux d’intérêt par an
- Compte de libre passageClientis Bank Oberuzwil0.30 %Taux d’intérêt par an
- Compte de libre passageClientis Bank Toggenburg0.30 %Taux d’intérêt par an
Si tu veux placer ton avoir, tu trouves toutes les solutions dans le comparatif des dépôts de libre passage.
Questions fréquentes sur le retrait du compte de libre passage
Pour la prestation de vieillesse, en règle générale non: un compte de libre passage est versé en une seule fois. C’est pourquoi il vaut la peine de répartir ton avoir sur deux comptes en quittant la caisse de pension. Pour la propriété du logement, un retrait partiel est aussi possible.
Non. Le chômage n’est pas un motif de retrait. L’argent reste sur le compte de libre passage jusqu’à ce que tu rejoignes une caisse de pension ou qu’un autre motif s’applique.
Oui, mais pas sous forme de retrait. Si tu rejoins une nouvelle caisse de pension, la fondation doit y transférer ton avoir. Communique-lui pour cela les coordonnées de ta nouvelle caisse de pension. Il n’y a pas d’impôt.
Seulement en partie si l’assurance vieillesse obligatoire française s’applique à toi. Tu peux retirer la part surobligatoire, la part obligatoire reste bloquée. Elle reste sur le compte de libre passage jusqu’à ce qu’un autre motif s’applique, par exemple la retraite.
Oui. Si tu vis en couple marié ou en partenariat enregistré, un versement n’est possible qu’avec l’accord écrit de l’autre personne. Si l’accord est refusé sans motif valable, tu peux saisir le tribunal civil.
La loi fixe un ordre. Viennent d’abord l’épouse ou l’époux, la ou le partenaire enregistré et les enfants qui auraient droit à une rente d’orphelin. Ensuite, les personnes que tu as soutenues de façon substantielle, ou la personne avec qui tu as formé une communauté de vie pendant au moins cinq ans. Puis les autres enfants, les parents, les frères et sœurs, et enfin les autres héritiers légaux. Dans le contrat avec la fondation, tu peux préciser les bénéficiaires dans ce cadre.
Adresse une demande écrite à la Centrale du 2e pilier du Fonds de garantie LPP. Elle t’indique quelles institutions ont annoncé un avoir à ton nom. Tu demandes ensuite le versement directement à la fondation.
Avis juridique
Evaluno ne fournit ni conseil en placement, ni conseil juridique ou fiscal et ne remplace pas un conseil personnalisé.
