Säule 3a Maximalbetrag 2026

Maximalbetrag 2026: mit und ohne Pensionskasse

Wie viel du in die Säule 3a einzahlen darfst, hängt an einer einzigen Frage: Bist du einer Pensionskasse angeschlossen?

Mit Pensionskasse (kleiner Abzug): Wer über den Arbeitgeber in einer Pensionskasse versichert ist, darf 2026 maximal CHF 7'258 einzahlen.

Ohne Pensionskasse (grosser Abzug): Selbstständige ohne Pensionskasse und Angestellte, deren Lohn unter der BVG-Eintrittsschwelle von CHF 22'680 liegt, dürfen 20 % des Nettoerwerbseinkommens einzahlen, höchstens CHF 36'288.

Beide Limiten gelten pro Person und Kalenderjahr. Ehe- und eingetragene Partner haben je ihre eigene Limite, sofern beide ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen haben.

So berechnet sich der Maximalbetrag

Der Maximalbetrag ist an die AHV gekoppelt: Er entspricht 8 % der oberen BVG-Limite, die ihrerseits das Dreifache der maximalen AHV-Jahresrente beträgt. Steigen die AHV-Renten, steigt auch der 3a-Maximalbetrag.

Die AHV-Renten werden in der Regel alle zwei Jahre an die Lohn- und Preisentwicklung angepasst. Deshalb bleiben die 3a-Beträge oft zwei Jahre gleich: 2026 gilt derselbe Betrag wie 2025, die nächste Erhöhung ist frühestens auf 2027 möglich.

Bis wann musst du einzahlen?

Damit die Einzahlung im Steuerjahr zählt, muss sie bis am 31. Dezember auf deinem 3a-Konto gutgeschrieben sein. Massgebend ist das Valutadatum der Gutschrift, nicht der Tag deiner Überweisung. Viele Banken empfehlen deshalb, spätestens Mitte Dezember zu überweisen.

Einzahlen darfst du jederzeit und in beliebigen Teilbeträgen. Ob monatlicher Dauerauftrag oder eine Einzahlung im Dezember: Für den Steuerabzug spielt das keine Rolle.

So viel Steuern sparst du mit dem Maximalbetrag

Jeder Franken, den du in die Säule 3a einzahlst, reduziert dein steuerbares Einkommen. Wie viel du sparst, hängt von deinem Grenzsteuersatz ab (= der Steuersatz auf deinem obersten Einkommensteil) und damit von Einkommen, Wohnort und Zivilstand.

Ein Beispiel: Bei einem Grenzsteuersatz von 25 % spart der Maximalbetrag von CHF 7'258 rund CHF 1'800 Steuern. Typisch sind je nach Situation CHF 1'000 bis CHF 2'800 pro Jahr; bei einem steuerbaren Einkommen von CHF 100'000 reicht die Spannweite von rund CHF 1'200 in Nidwalden bis CHF 2'750 in Genf.

Bei der Auszahlung wird das 3a-Kapital zwar besteuert, aber zu einem reduzierten Satz und getrennt vom übrigen Einkommen. Unter dem Strich bleibt die Steuerersparnis deshalb fast immer deutlich positiv.

Verpasste Jahre nachzahlen

Seit dem 1. Januar 2025 ist die Verordnungsänderung in Kraft (BVV 3), die nachträgliche Einkäufe in die Säule 3a erlaubt. Sie gilt ausschliesslich für Lücken, die ab dem Beitragsjahr 2025 entstehen: Die Lücke aus 2025 kannst du erstmals im Steuerjahr 2026 schliessen, danach bleibt sie bis zehn Jahre rückwirkend einkaufbar, höchstens ein zusätzlicher Maximalbetrag pro Jahr. Lücken aus den Jahren vor 2025, etwa aus 2024, lassen sich definitiv nicht nachholen. Voraussetzung: Du hast im Jahr des Einkaufs bereits den vollen ordentlichen Beitrag einbezahlt und in beiden Jahren ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen.

Wie die Nachzahlung genau funktioniert und welche Bedingungen gelten, liest du im Beitrag Säule 3a Nachzahlung.

Maximalbetrag einzahlen: auf welches Konto?

Der Maximalbetrag wirkt nur so gut wie das Produkt dahinter. Die Zinsunterschiede zwischen den Anbietern sind gross, bei Fondslösungen kommen Gebühren und Rendite dazu. Die aktuell besten 3a-Konten nach Zinssatz:

Bei einem langen Anlagehorizont lohnt sich auch ein Blick auf den Säule 3a Fonds Vergleich: Fondslösungen bieten höhere Renditechancen, schwanken dafür im Wert.